La IRA conyugal crea oportunidades de ahorros para la jubilación con ventajas fiscales para el cónyuge que no trabaja. En una IRA conyugal, el cónyuge que tiene empleo puede aportar a una IRA conyugal para el cónyuge que no trabaja sin tener que aportar fondos a su propia IRA. Una IRA conyugal puede ser una IRA tradicional o una Roth IRA.
A partir de 2008, si el cónyuge que tiene empleo es un participante activo en un plan patrocinado por el empleador y el otro cónyuge no, el cónyuge que no trabaja generalmente puede deducir una aportación total de $5,000 en una IRA tradicional. Esto es posible si los ingresos brutos ajustados (Adjusted Gross Income, AGI) combinados de la pareja son al menos $5,000 y no superan los $159,000.
Asimismo, si su cónyuge tiene 50 o más, posiblemente pueda aportar una suma adicional de $1,000 por año.
Aportaciones paulatinas
Las aportaciones se realizan paulatinamente en el caso de las parejas casadas con AGI conjuntos entre $159,000 y $169,000.
Según elija una IRA tradicional o una Roth IRA para la IRA conyugal, se aplicarán todas las normas y restricciones pertinentes mencionadas con anterioridad.
Referencia: Como las aportaciones de 2007 se pueden hacer hasta el 15 de abril de 2008, tenga en cuenta estos límites para 2007: el cónyuge que no trabaja generalmente puede deducir una aportación total de $4,000 en una IRA tradicional. Esto es posible si los ingresos brutos ajustados (Adjusted Gross Income, AGI) combinados de la pareja son al menos $4,000 y no superan los $156,000. Las aportaciones se realizan paulatinamente en el caso de las parejas casadas con AGI conjuntos entre $156,000 y $166,000.