Cuando invierta en la educación de su hijo, considere utilizar una cuenta de impuestos diferidos porque los impuestos sobre los intereses y las ganancias se difieren hasta el momento de retirar el dinero. El dinero que se habría pagado por los impuestos actuales sobre la renta en una cuenta sujeta a impuestos permanece en la cuenta de impuestos diferidos para acumularse con el tiempo. Recuerde que el valor de la inversión fluctuará, por lo que al momento de retirar el dinero sus unidades podrían valer más o menos que su costo original.
Un plan Sección 529 es un programa flexible creado específicamente para ayudar a las personas a acumular dinero para pagar los gastos de la educación superior. Este plan ofrece incentivos clave, tales como flexibilidad, control del inversionista y distribuciones libres de impuestos cuando se utilizan para los gastos de la educación superior que reúnen los requisitos exigidos. Con la mayoría de los planes Sección 529, puede utilizar el dinero en cualquier universidad de cualquier estado. Generalmente, el dinero acumulado en la mayoría de los planes puede utilizarse para pagar el alojamiento, la comida, los libros y los materiales en cualquier universidad o instituto universitario de dos años o cuatro años acreditados, o para un programa de capacitación vocacional postsecundaria en los Estados Unidos.
Además, usted puede invertir sin restricciones de ingreso. Los padres, los abuelos u otras personas pueden crear una cuenta del plan Sección 529, independientemente del nivel de ingreso o la edad del beneficiario. Esta opción puede ser ideal para los inversionistas de valor neto alto, ya que ayuda a reducir los impuestos sucesorios mientras se realizan aportes para la educación de un hijo.
También puede convertir en efectivo los beneficios mejorados de impuestos aplicados a donativos. Está permitido que realice aportes a un plan Sección 529, hasta $60,000 por cada hijo (beneficiario) en un año ($120,000 para las parejas casadas que aportarán en forma conjunta) sin sufrir consecuencias de impuestos aplicados a donativos. Las excepciones de los impuestos aplicados a donativos de $12,000 por año son prorrateadas; por lo tanto, no se permiten otros donativos para ese hijo durante un período de cinco años sin consecuencias de impuestos aplicados a donativos.
Además, puede retirar las ganancias libres de impuestos. Las ganancias obtenidas de la inversión son libres de impuestos cuando se retiran para los gastos de educación que reúnen los requisitos exigidos. Los fondos de las ganancias que no se utilicen para la educación ni se proporcionen a otro beneficiario para que éste los utilice con fines educativos estarán sujetos a impuestos sobre la renta.
Usted mantiene el control de las inversiones. Usted controla cómo se distribuye el dinero entre las inversiones disponibles en el plan (con un límite que le permite realizar cambios una vez por año).
Otro beneficio es que puede cambiar el beneficiario a voluntad si el nuevo beneficiario es un miembro de la familia del beneficiario original. Por lo tanto, si un hijo no utiliza todo el dinero destinado para la educación, usted puede asignar este dinero a otro miembro de la familia.
Tenga en cuenta que los planes Sección 529 son títulos municipales, su valor puede disminuir y no están asegurados por el gobierno o la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC). El valor de una inversión en un plan Sección 529 fluctuará y, cuando se retire el dinero, sus unidades podrían valer más o menos que su costo original. No existe garantía de que el plan crecerá para cubrir los gastos de la educación universitaria. Los planes 529 están sujetos a comisiones y gastos de inscripción, mantenimiento y administración.
Tenga en cuenta que algunas reglamentaciones fiscales estatales no eximen a las distribuciones de los planes 529 del impuesto estatal sobre la renta para la educación en universidades fuera del estado. Para obtener mayor información, consulte a su asesor fiscal.