Una cuenta Roth IRA puede ser una opción atractiva si sus ingresos superan los límites para deducir aportaciones en una cuenta IRA tradicional con deducibilidad de impuestos. Este tipo de IRA ofrece distribuciones calificadas.
A partir de 2008, si sus ingresos brutos ajustados (Adjusted Gross Income, AGI) son inferiores a $159,000, en el caso de las personas casadas que presentan la declaración en forma conjunta; e inferiores a $109,000, en el caso de las personas solteras que presentan la declaración en forma individual, usted reúne los requisitos para aportar hasta $5,000 a una cuenta Roth IRA. Si tiene 50 o más, posiblemente pueda aportar una suma adicional de $1,000 por año. Las parejas casadas que presentan la declaración en forma separada y tienen AGI por $10,000 o más no reúnen los requisitos para aportar a una cuenta Roth IRA.
A diferencia de una IRA tradicional, sus aportaciones a una cuenta Roth IRA no son deducibles de impuestos. Sin embargo, una cuenta Roth IRA permite distribuciones calificadas exentas de impuestos después de cinco años de inversión en las siguientes circunstancias:
• Tiene al menos 59 años y medio de edad
• Necesita recibir reembolsos por ciertas primas de seguros de salud
• Fallecimiento o discapacidad
• Ha efectuado la compra calificada de su primera casa: esto está restringido a la compra de una vivienda por parte de alguien que no ha sido propietario de una residencia principal durante los dos años anteriores. Sin embargo, los retiros acumulativos máximos de por vida por las compras de viviendas no pueden superar los $10,000.
A diferencia de las IRA tradicionales, las cuentas Roth IRA no están sujetas a las normas de distribución mínima de por vida. Esto significa que puede dejar su dinero en una cuenta Roth IRA mientras esté con vida y seguir cosechando los beneficios del crecimiento con pago diferido de impuestos, incluso después de los 70 años y medio de edad. Asimismo, una cuenta Roth IRA le permite aportar a su cuenta después de los 70 años y medio si ha obtenido ingresos.