Existen muchos tipos diferentes de planes y formas que le permiten mover sus activos de jubilación de un empleador a otro, o a una cuenta de jubilación individual (IRA). Una reunión en persona con un asesor financiero experimentado puede ayudarlo a explorar sus opciones y desarrollar un plan financiero a largo plazo para alcanzar sus objetivos de jubilación.
Cuentas de distribuciones elegibles y transferencias
Los participantes del plan pueden transferir las cuentas de su plan a un nuevo plan del empleador, a la mayoría de los otros tipos de plan (se excluyen los planes de remuneración diferida no habilitados de los empleadores sin fines de lucro), o a una IRA. Los montos de los planes gubernamentales 457(b) pueden transferirse a las IRA u a otros planes deducibles de impuestos, tales como los planes 401(k) y los planes 403(b), una vez que hayan alcanzado un evento de distribución, si el plan que recibirá las transferencias las acepta. Los montos después de impuestos también serán elegibles para reinvertirse en una IRA o directamente en otros planes similares, siempre que el plan que reciba las transferencias acuerde mantener registros por separado de esos montos. Las cuentas Roth después de impuestos son una excepción de la regla general, ya que esos montos sólo podrán trasladarse a otras cuentas Roth o IRA Roth.
Las transferencias de los montos antes de impuestos también pueden hacerse desde las IRA a otros planes.
Compra de créditos de servicio para el plan de pensión estatal. Los empleados del gobierno estatal y local pueden comprar créditos de servicio en su plan estatal de beneficios definidos al transferir los montos de sus planes 401(k), 403(b) o 457(b), si el plan que recibirá las transferencias las acepta.
Requisitos para realizar informes
El informe de las distribuciones de los planes gubernamentales 457(b), como ya sucede con otros planes deducibles de impuestos, debe realizarse con el formulario 1099-R, y no con el formulario W-2. Las distribuciones estarán sujetas a los mismos requisitos de notificación de transferencias y distribuciones que se aplican a otros planes deducibles de impuestos. Sin embargo, para los retiros realizados antes de los 59 años y medio de edad, los montos que se mantengan en los planes gubernamentales 457(b) continuarán eximidos de la multa federal del 10% bajo la sección 72(t) del Código. No obstante, las transferencias de los planes gubernamentales 457(b) a un tipo de plan diferente o a una IRA estarán sujetas a esta multa. Además, cualquier transferencia de esos planes a un plan 457(b) deberá controlarse por separado para que la multa del 10% pueda aplicarse a las distribuciones de esos montos realizadas antes de los 59 años y medio de edad.